新政下用工成本优化及社保个税筹划

授课背景：

当下经济形势严峻，企业用工成本逐渐增加，加上社保税务统征及新的个税法实施，无疑将对企业和个人带来重大影响，个税与社保的联查将使得当前很多企业不足额缴纳社保的问题全面暴露，企业负担会因此加重；新的个人所得税法实施后，配合税务部门金三系统的强大功能和大数据治税水平的日新月异，个人所得税的管理会全面加强，企业和个人的税务风险也会不断上升。

如何解析应用最新财税政策、防范社保个税的稽查风险、通过不用用工形式重构企业用工模式，从而达到既降低用工成本，又降低法律、税务风险的双重目标。包括建筑企业用工模式中的个税和社保风险，对挂靠工程的财税风险深入解析，力求最大限度降低财务人员职业风险和企业涉税风险。帮助广大企业适应新情况，掌握新政策！

课程收益：

1、解析最新财税政策，分析国地税合并后的各税种税收风险，系统布局

2、掌握社保及个政策应对措施及落地实操筹划方案

3、掌握新形势下用工成本优化及风险防范

4、掌握公司内部个人所得税涉税风险排查及节税技巧

课程对象：公司高层管理人员、财务经理、税务经理、人力资源经理及全体员工。

课程亮点：1、紧贴政策，结合实务

2、案例讲解，干货实用

课程大纲

第一讲：新政下疑难解析与筹划

章节01：新政下疑难解析与筹划

1、新个人所得税改革后政策解析

2、用工疑难解析及筹划

3、从金融机构汇集个人税收数据

4、个人所得税稽查重点领域

5、与股东（自然人）的往来款的风险分析

具体建议：个人银行账户如何规范管理？

第二讲：从为我所有到为我所用

章节02：从为我所有到为我所用

1、评价用工成本的三项核心指标

2、从“为我所有”到“为我所用”

案例解析：海底捞将内部独立部门裂变为外部独立企业

案例解析：广汽、招商、OPPO、滴滴等灵活用工模式

案例解析：永辉合伙人模式、顺丰员工转外包模式

3、斜杠青年与平台是承包、经营合作关系

具体建议：如何将单位的标准正式用工转为其他用工形式？

第三讲：不同用工形式社保个税筹划

章节03：不同用工形式社保个税筹划（1）

1、创新：通过用工模式创新将工资成本进行优化

2、有没有算过一名正式职工的成本？

3、全日制用工与非全日制用工的区别

4、举例：《社会保险法》关于非全日制用工规范

5、举例：《劳动合同法》关于非全日制用工规范

具体建议：如何将非全日制用工来管控单位用工成本？

章节04：不同用工形式社保个税筹划（2）

1、新税法下”劳务“的开票成本

2、经营所得税目包含内容及计税方法

3、三方协议涉税要点

4、举例：诺基亚总分公司购买货物在三流一致问题上的处理

具体建议：如何通过经营所得降低高管个人、员工团队的用工成本？

章节05：不同用工形式社保个税筹划（3）

1、“劳务派遣”与“劳务外包”选哪个？

2、劳务派遣“差额计税”得小心

3、成本费用解决方案

4、举例：网络公司如何解决网红高收入问题，发工资还是开票？

具体建议：如何用好劳务派遣与劳务外包？

章节06：不同用工形式社保个税筹划（4）

1、用工成本优化：专业核心人员+外包人员+临时及兼职人员

2、居于法律、财务、税务三个角度看用工问题

3、全日制、非全日制、劳务派遣、外包、实习生、退休返聘、承包承揽等多种形式用工组合来优化用工成本

具体建议：如何通过不同用工形式组合优化用工成本

讲师介绍：林一斌老师 财务管理实战专家

工商管理学硕士

厦门市高级会计人才信息库成员

畅销书《初创公司财务管理》作者

美国注册管理会计师协会CMA认证讲师

福建省人文社科研究基地-财务与审计研究中心研究员

累计为16家大型国有企业、21家上市公司、11家拟上市公司提供股份制改制与上市服务工作，完成了76份企业年度审计报告、121份专项股权改制方案、116份上市企业所得税汇算清缴报告。

▲他是企业背后的资深财税顾问，拥有12年审计及财税咨询经验，为数百家上市公司和民营企业建立先进的财务管控体系。

→为福建磊鑫集团设计一套总包、分包、项目施工队的用工模式，累计节税超过80%。

→为中环水科技设计会计制度、规范财务管理、培养财务人才及，累计节税30余万元。

→为海翼集团提供专业化建议和改进方案，为各项目平均降低成本15%以上。

▲他是多家企业财务管理引导者，具有10年财务管理培训经验，累计受训学员超过8000人，课程返聘率高达85%。

→为中央会计协会开展《业财融合与财务人员转型》、《业务融合及管理会计工具应用》等课程，1年返聘30余期，

→并推动宝武集团、铁通、中车、中交、中建等20几家中央企业进行财务共享中心建立、财会人员转型及企业全面预算及内控体系建设。

→为航天信息广东、江苏、四川、重庆、贵州等分公司分别进行《最新财税政策解析及节税策略》等课程轮训，累计学员2000余人，为企业节税15%以上，用工成本降低20%以上。

→为南方航空进行《全面预算管理》，连续3年返聘，推动企业健全预算管理机制，帮助财会人员从核算型会计到管理型会计转型。