大数据时代企业内部审计实务

课程背景：

有人将内部审计看作是公司内部的”经济警察“，在企业风险管理和为企业增值方面发挥了越来越重要的作用。

企业发展的效益由成本和技术决定，企业的生死存亡由风险管理的程度决定。企业设立内部审计部门，进行企业的风险管理，是监管部门和投资者对企业提出的要求，也是对企业进行评价的重要方面。

为了实现上述目标，企业必须建立有效的内部审计流程及内部控制系统，有效的内部控制体系已成为企业稳健经营与永续发展的关键。内部审计与注册会计师审计相比较，其审计目的更加多样，审计涵盖的范围也更为宽广，从而可以服务于管理层的管理目的，帮助管理层分析评价企业的内部控制流程，并就内部控制系统的优化提供管理建议。

课程收益：

通过系统学习使学员了解内部控制制度的框架，从而在实际工作中合理运用，有效规避风险，提高企业运营的安全性与效益性，同时深刻理解内部审计、财务风险管理与内部控制之间的关系，具体可以概括为以下几点：

一、通过生动的案例分析帮助学员建立对内部审计体系完整而系统的认识

二、掌握快速诊断企业内部控制缺陷的方法，评价内部控制的效果并进行改进

三、掌握内部审计的具体实施程序以及关键操作要点

四、深刻理解内部审计、财务风险管理与内部控制之间的关系，打造系统“防火墙”

学会在实务中如何运用技巧和方法找到问题的关键，改进管理并提高效益

五、帮助学员学习如何查处舞弊，从调查流程、风险防范、证据、证据链、调查性询问出发，综合提升学员的查处舞弊能力

授课对象：董事会、监事会成员;负责内部控制和内部审计部门的经理、主管;总经理、财务副总经理以及其他高级经营管理人员;财务总监、财务经理、财务主管、税务经理、税务主管、总帐会计、税务会计等具体操作人士。

课程时长：共4讲， 1小时6分钟

课程大纲

第一讲：企业管理、风险、内控和审计的关系

一、近期审计相关的经典案例

1、案例：瑞幸咖啡财务舞弊事件

2、案例：瑞华IPO审计合谋事件

3、案例：万达集团内部舞弊审计

4、案例：三家总部在深圳的科技公司数据对比

二、企业管理、风险管理、内部控制和审计的关系

1、事前控制

2、事中控制

3、事后控制

第二讲：内部控制核心措施与审计关键点

一、内控的核心措施

1、内部控制八大措施

2、案例：合规目标：“小会计”玩转2亿元

二、审计关键点

1、案例：业务制度的不相容职务分离

2、案例：业务制度的部门职责制衡

3、案例：业务制度的权限设置

4、案例：业务制度的例外管理

第三讲：新模式、新技术对审计的挑战

案例：大型企业主要改革思路

一、财务信息化不同阶段的审计关注点

1、会计电算化时代

2、ERP时代

3、财务共享时代

4、数字化2.0时代

二、计算机技术对审计的挑战

1、计算机舞弊

2、计算机舞弊成因

3、计算机舞弊防控

（1）一般控制

（2）应用控制

第四讲：大数据时代的内部审计实务

一、内部审计定位

1、确认活动

2、咨询活动

3、风险管理审计

案例：后疫情时代审计的影响

二、内审发展趋势

1、隶属于董事会或审计委员会将成为内部审计机构设置的主流形式

2、内部审计的职能从查错防弊向价值增值服务方面转变

3、内审人员的知识结构更注重经营管理及风险管理知识

4、内审工作从仅仅依靠内部人员向与外审相结合的方向发展

5、内部审计由事后的评价转向事前的预测

6、内部控制自我评估将日益受到重视

7、战略审计从理论走向实践

8、非现场审计和实时在线审计将成为必然

三、内审发展战略选择

1、关注组织应变治理能力及对环境的适应性

2、从关注内控制度转向关注风险管理

3、审计模式和方法的选择

4、审计取证思维的转型

5、审计取证技术方法创新

四、公司财务部门如何配合内外审计

1、派人

2、给资料

3、答问

4、讨论及质量反馈

课程总结与回顾

1.课程主要内容总结与回顾

2.答疑解惑

林一斌

个人资历：

财务管理实战专家

管理学博士、会计研究生校外导师

畅销书《初创公司财务管理》作者

注册会计师、税务师、美国注册管理会计师

国际注册内部审计师、注册法务会计师

厦门市高级会计人才信息库成员

多家大型企业及行业协会常年财务顾问

具备深圳证券交易所独立董事、董事会秘书资格

福建省人文社科研究基地-财务与审计研究中心 研究员

现任：福建省亚太鹏盛税务师事务所  高级合伙人

实战经验：

▲ 10年财务管理与咨询服务经验：曾就职于全国百强会计师事务所—大信会计师事务所，为16家大型国有企业、21家上市公司、11家拟上市公司提供股份制改制与上市服务工作，累计完成了76份企业年度审计报告、121份专项股权改制方案、116份上市企业所得税汇算清缴报告，并带领项目团队成功完成了多个审计项目。具有坚实的理论基础、丰富的实战工作经历和管理经验，他结合国内大型企业及上市公司先进的财务管理实践，为多家上市公司和民营企业建立先进的财务管控体系进行过策划、指导并提供帮助和辅导，取得了非常好的效果。

▲ 8年高校及培训经验：多年来林老师为多家院校及企业培训及财务辅导，擅长运用财务思维解读企业运作，曾为厦门通讯企业、金融企业、互联网企业、媒体单位、制造企业、事业单位、培训机构等授课，授课主题包含《非财务经理的财务管理》、《财务报表分析与风险防范》、《成本分析与控制》、《全面预算管理》、《总经理的财务管理》、《资金预测及利润计划制定》、《企业财务分析与管理决策》、《管理会计及财会人员转型》等课程培训，累计受训学员超过12000人，课程好评率均在85%以上，多家企业重复采购财务课程。