数字时代风险与内控体系设计实战

课程背景：

  企业在经营中不遇到风险几乎是不可能的。风险一般是指影响目标实现的不确定性。美国COSO组织为企业风险管理（ERM）下的定义是：“企业风险管理是一项流程，由公司董事会、管理层和其它员工实施，适用于策略制定和全公司范围，可识别对公司有影响的潜在事项，在风险承受能力以内管理风险，为实现公司目标提供合理保障。”继2002年COSO推出内部控制框架后，根据企业风险治理的发展和需求，在此基础上，又建立了企业风险管理模型和框架，并明确了内控作为风险管理的子系统，进一步说明了内部控制的实质是风险管理。
      风险管理体系具有不同的层面，需要通过内控的执行来落地和实现。随着公司治理的需求及企业竞争的加剧，企业需要不断识别、评估和治理风险，才能在复杂多变的经营环境中持续发展。

本课程讲师根据多年为各类企业提供风险管理和内部控制服务的实践总结，从实际操作的角度出发，系统地介绍内部控制体系精髓，并以案例详细说明构建内部控制体系的每一步骤，努力将多年来对内部控制体系构建工作的经验完整地奉献给广大学员。引导学员了解掌握内控设计中的一系列理念及操作方法，使内控制度真正成为企业的保护伞，而不是一纸文书。

课程收益：

Ø 深刻领悟内控精髓，掌握国内外内控相关法律要求和价值取向

Ø 收获风险管理体系建设的方法论，掌握内控建设的措施

Ø 学会排查企业面临的风险，针对风险设计出高效的控制流程

Ø 掌握落实内控的方法，提高业务运行效率，达到降本增效的目标

Ø 通过互动的案例分析，帮助学员企业建立符合自身实际的内部控制与风险管理体系。

授课对象：企业董事长、总经理、财务、需要实施风险管理及内部控制的各层级管理者

课程大纲

案例导入：财务信息化应用发展趋势

案例导入：企业应用领域新技术应用

案例导入：财务大共享整体解决方案

案例导入：财务共享在企业中应用的五个阶段

案例导入：企业管理、风险管理、内部控制和审计的关系

第一讲：风险的本质及层级

一、风险的理解

1、风险事项

2、风险的分类

3、企业风险管理框架

4、公司层面风险—预付账款风险

5、流程风险—存货安全风险

6、意识层面风险—资产管理风险

二、企业风险管理框架

1、风险管理体系的整体框架

2、风险管理框架之间关系

三、风险量化技术

1、风险的频率评定标准

2、风险的损失评定标准

四、风险管控策略

1、控制措施

2、风险承担

3、风险规避

4、风险转换

5、风险控制

6、风险偏好和风险承受度

课堂案例：以某企业为例，构建企业全面风险管理的关键成功要素

第二讲：内部控制监管逻辑和核心控制措施

一、内部控制与风险管理的关系

1、风险管理框架COSO报告（2004年）

2、COSO内部控制新框架（2013）

二、五部委内控体系：整体框架

1、企业内部控制应用指引

2、企业内部控制评价指引

3、企业内部控制审计指引

三、内部控制监管逻辑

1、内部控制的定义

2、五部委内控体系：基本思路、原则和目标

3、内控的作用：错弊三角理论（系统性缺陷-巴林）

4、案例：合规目标：“小会计”玩转2亿元

四、内控的核心措施

1、不相容岗位分离

2、授权审批

3、归口管理

4、预算控制

5、财产保护控制

6、会计控制

7、单据控制

8、绩效考核

第三讲：新模式、新技术对内控的挑战

案例：大型企业主要改革思路

一、财务共享中心模式对内控的挑战

1、财务共享中心组织与人员

2、财务共享服务中心建设风险与应对

（1）人员保障

（2）系统融合

（3）流程整合

（4）变革管理

二、计算机技术对内控的挑战

1、计算机舞弊

2、计算机舞弊成因

3、计算机舞弊防控

（1）一般控制

（2）应用控制

第四讲：构建有效内部控制体系

一、企业内控建设

1、企业内控建设的管理步骤

2、自建内控体系的流程

3、内控手册

4、权限指引表

5、内控评价手册

6、VISIO软件绘制流程常用工具

二、内控体系落地实施的要点

1、领导重视

2、方案可行

3、有效培训

4、跟踪监督

5、奖惩考核

三、构建企业内部控制体系

1、完善组织结构

2、明确授权体系

3、全面梳理制度体系

4、培训与监督

课程总结与回顾

1.课程主要内容总结与回顾

2.答疑解惑

林一斌

个人资历：

财务管理实战专家

管理学博士、会计研究生校外导师

畅销书《初创公司财务管理》作者

注册会计师、税务师、美国注册管理会计师

国际注册内部审计师、注册法务会计师

厦门市高级会计人才信息库成员

多家大型企业及行业协会常年财务顾问

具备深圳证券交易所独立董事、董事会秘书资格

福建省人文社科研究基地-财务与审计研究中心 研究员

现任：福建省亚太鹏盛税务师事务所  高级合伙人

实战经验：

▲ 10年财务管理与咨询服务经验：曾就职于全国百强会计师事务所—大信会计师事务所，为16家大型国有企业、21家上市公司、11家拟上市公司提供股份制改制与上市服务工作，累计完成了76份企业年度审计报告、121份专项股权改制方案、116份上市企业所得税汇算清缴报告，并带领项目团队成功完成了多个审计项目。具有坚实的理论基础、丰富的实战工作经历和管理经验，他结合国内大型企业及上市公司先进的财务管理实践，为多家上市公司和民营企业建立先进的财务管控体系进行过策划、指导并提供帮助和辅导，取得了非常好的效果。

▲ 8年高校及培训经验：多年来林老师为多家院校及企业培训及财务辅导，擅长运用财务思维解读企业运作，曾为厦门通讯企业、金融企业、互联网企业、媒体单位、制造企业、事业单位、培训机构等授课，授课主题包含《非财务经理的财务管理》、《财务报表分析与风险防范》、《成本分析与控制》、《全面预算管理》、《总经理的财务管理》、《资金预测及利润计划制定》、《企业财务分析与管理决策》、《管理会计及财会人员转型》等课程培训，累计受训学员超过12000人，课程好评率均在85%以上，多家企业重复采购财务课程。